Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Попробовать Оформить подписку
Попробовать Оформить подписку
ООО "ЛИГА ЗАКОН"
Индикаторы сокрытия бенефициарной собственности

Извлечение из отчета Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и Эгмонтской группы подразделений финансовой разведки "Сокрытие бенефициарной собственности" (июль 2018 г.).

Во время разработки отчета по уязвимостям, связанным с сокрытием бенефициарной собственности, члены FATF и Эгмонтской группы представили 106 тематических исследований. Проведя их анализ, а также обсудив с подразделениями финансовой разведки (ПФР), компетентные органы и частный сектор обнаружили ряд индикаторов сокрытия бенефициарной собственности, приведенных ниже. Следует отметить, что данный перечень не является исчерпывающим.

Индикаторы относительно клиента:

1. Клиент не желает предоставлять личную информацию.

2. Клиент не хочет или не может объяснить:

– бизнес-деятельность и корпоративную историю;

– личность бенефициарного владельца;

– источник дохода/средств;

– почему он ведет свою деятельность определенным образом;

– с кем он осуществляет операции;

– характер его отношений с третьими лицами (напр., с находящимися в иностранных юрисдикциях).

3. Физические лица или лица, связанные с ними:

– настаивают на использовании посредника (как профессионального, так и неформального) во всех взаимоотношениях без достаточных обоснований;

– активно избегают личного контакта без достаточных обоснований;

– являются иностранными гражданами, не имеющими существенных дел в стране, где получают профессиональные или финансовые услуги;

– отказываются сотрудничать или предоставлять информацию, данные и документы, которые обычно нужны для упрощения транзакции;

– являются политическими деятелями или имеют семейные или профессиональные связи с лицом – политическим деятелем;

– проводят операции, кажущиеся странными, учитывая возраст человека (это особенно актуально для несовершеннолетних клиентов);

– ранее осужденные за мошенничество, уклонение от уплаты налогов или тяжкие преступления;

– находятся под следствием или имеют связи с преступниками;

– имели запрет на занятие руководящей должности в компании или на управление трастом и компанией – поставщиком услуг (TCSP);

– подписывают счета компании без достаточных обоснований;

– осуществляют финансовую деятельность и операции, несовместимые с профилем их клиентов;

– декларируют доход, не соответствующий их активам, операциям или стилю жизни.

4. Юридические лица или правовые образования:

– демонстрируют продолжительный период бездеятельности, после чего внезапно и по непонятным причинам происходит прирост финансовой деятельности;

– описывают себя как коммерческий бизнес, который при этом нельзя найти на интернет-платформах или в социальных сетях (например, LinkedIn, XING и т. п.);

– зарегистрированные под названием, не указывающим на деятельность компании;

– зарегистрированные под названием, указывающим на то, что компания ведет деятельность или предоставляет услуги, которыми она в действительности не занимается;

– зарегистрированные под названием, имитирующим название другой (известной транснациональной) компании;

– используют электронный адрес с непривычным доменом (как Hotmail, Gmail, Yahoo и т. п.);

– зарегистрированные по адресу, не соответствующему профилю компании;

– зарегистрированные по адресу, не существующему в картографических сервисах (напр., Google карты);

– зарегистрированные по одному адресу вместе с многими прочими компаниями или правовыми образованиями, что свидетельствует об использовании услуги почтового ящика;

– где руководителя или контрольного(ых) акционера(ов) нельзя найти;

– где руководитель или контрольный(ые) акционер(ы), похоже, не принимают активного участия в компании;

– где руководитель, контрольный(ые) акционер(ы) и/или бенефициарный(ые) владелец(ы) перечисляют средства на счета прочих юридических лиц или организаций, что указывает на использование подставных лиц;

– декларируют чрезвычайно большое количество бенефициаров и прочих контрольных пакетов акций;

– предоставляют полномочия большому количеству лиц, которые вправе подписывать документы без достаточных обоснований или коммерческих оснований;

– зарегистрированные/созданные в юрисдикции, где есть высокий риск возможности отмывания средств или финансирования терроризма;

– зарегистрированные/созданные в юрисдикции с низким уровнем налога или международной торговли и финансовой системы;

– регулярно отправляют деньги в юрисдикции с низким уровнем налога или международной торговли и финансовой системы.

По информации сайта Госфинмониторинга

Источник: Украинская Ассоциация Инвестиционного Бизнеса

_____________________________________________
© ТОВ "ІАЦ "ЛІГА", ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2018

У разі цитування або іншого використання матеріалів, розміщених у цьому продукті ЛІГА:ЗАКОН, посилання на ЛІГА:ЗАКОН обов'язкове.
Повне або часткове відтворення чи тиражування будь-яким способом цих матеріалів без письмового дозволу ТОВ "ЛІГА ЗАКОН" заборонено.

Получить полный доступ ко всем номерам и статьям издания Вы сможете оформив подписку на электронное издание Вестник МСФО
Контакты редакции:
ifrs@ligazakon.ua
 
Данный функционал доступен подписчикам в электронном издании.
Если Вы еще не выписываете издание, закажите бесплатный доступ к демо-номеру
или подпишитесь на издание Вестник МСФО