Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Попробовать Оформить подписку
Попробовать Оформить подписку
ООО "ЛИГА ЗАКОН"
Технология блокчейн уже изменяет мир финансов: как именно

Отсутствие прозрачных и четких правил функционирования финансовой системы делает компанию уязвимой, провоцируя систематические ошибки и неправильную интерпретацию информации. А это хорошее основание для возникновения противоречивых ситуаций или даже мошенничества. Технология блокчейн поможет решить большинство этих проблем и существенно снизит финансовые риски.

Преимущества применения блокчейна для бизнеса

Суть этой технологии заключается в том, что цифровая информация – данные о транзакциях, контрактах, базы контактов – хранится в виде последовательных взаимосвязанных блоков. Причем равноценный доступ к этим данным в режиме реального времени имеют все авторизованные пользователи. Незаметно изъять или заменить часть информации невозможно, ведь система обновляется автоматически в ответ на любые изменения, присылая соответствующие данные всем, кто имеет доступ к информации. Это позволяет избежать как сознательных манипуляций, так и ошибок в расчетах.

Используя блокчейн в процессе расчетных транзакций, предприниматели могут существенно уменьшить операционные расходы и увеличить оборотный капитал. Наиболее перспективными для использования блокчейна являются следующие направления:

• кредитование P2P (Peer-to-Peer);

• урегулирование споров, управление заказами, продвижение товаров;

• бухгалтерский учет основных средств и актов сверки.

Какие нововведения следует ожидать финансовым учреждениям от технологии блокчейн

Данный вопрос активно изучают ведущие аналитики международных и национальных банков, финансовых институтов, консалтинговых компаний и государственных учреждений во всем мире. Пересмотрев исследования Goldman Sachs и McKinsey Consulting, а также правительств США, Канады и ЕС, можем выделить основные направления, претерпевающие наибольшие изменения. О них – далее в статье.

Развитие инфраструктуры для упрощения международных транзакций

Цифровая революция, которая уже успела радикально перекроить рынок медиа, добралась до финансовой индустрии. Даже небольшие банки и финансовые компании давно оценили преимущества наличия собственного сайта и электронных баз данных. А вместе с увеличением числа клиентов из поколения миллениалов начался бум мобильных приложений, которые значительно упростили предоставление финансовых сервисов.

Однако новые технологии практически не коснулись международных транзакций: позиции Western Union остаются незыблемыми, как и их бизнес-модель, а банки продолжают использовать сложную инфраструктуру для решения таких простых вопросов, как перевод денег за границу. И эту ситуацию сложно изменить, ведь финансовые учреждения должны обеспечивать высокий уровень защиты личных данных клиентов. Поэтому главное достижение цифровизации этого направления – ускорение сортировки данных.

Используя блокчейн, финансовые институты смогут взаимодействовать без посредников. Например, технология распределенных реестров (Distributed Ledger) Corda от компании R3 предоставляет всем участникам равноценный доступ к имеющимся данным, а любые изменения в реестре автоматически обновляются. Название Corda – это игра слов accord (согласие) и cord (хорда – линия между двумя точками круга). В данном случае круг формируется из банков, использующих общий реестр транзакций, контрактов и других важных документов. Таким образом, они имеют возможность отслеживать в режиме реального времени выполнение и клиринг транзакций и урегулирование соглашений без привлечения централизованных баз данных или систем управления.

Уже в ближайшем будущем использование новых технологий приведет к значительному сокращению времени на проведение банковских операций и валовых расчетов в режиме реального времени (RTGS). Транзакции будут совершаться между двумя сторонами благодаря децентрализованным компьютерным сетям Peer-to-Peer (P2P). Например, банки UniCredit и UBS уже используют для расчетов платформу (протокол) Ripple, которая позволяет проводить международные транзакции за 3 – 5 минут. А монстры международных денежных переводов MoneyGram и Western Union планируют присоединиться к этой системе в 2018 году.

Появление нового класса активов – цифровой собственности

До появления биткойна что-либо цифровое – файлы, музыкальные альбомы и т. п. – можно было скопировать, просто нажав кнопку. Но криптовалюты, в первую очередь биткойн, создали что-то абсолютно новое – цифровой код, который невозможно дублировать. В этом и заключается его ценность как валюты, ведь подделать биткойн невозможно.

С того момента финансовый мир увидел множество нововведений, связанных с технологией блокчейн. Например, после получения разрешения от SEC (главный орган регулирования рынка ценных бумаг США) американский гигант онлайн-ритейла Overstock объявил о продаже публичных акций компании на собственной блокчейн-платформе tØ. Кроме того, появилась новая форма инвестиций в технологические стартапы ICO (первичное предложение монет) и децентрализованная платформа для мобильных приложений АppСoins.

Управление и рынки

Одной из первых платформ, где частные компании могут выпускать и продавать акции, используя блокчейн, стал американский внебиржевой рынок NASDAQ, который занимается электронной торговлей ценными бумагами высокотехнологичных компаний.

Нормативно-правовая база и комплаенс

Финансовые учреждения работают в условиях, когда нормативно-правовая база постоянно изменяется и усложняется, пытаясь сделать банковскую систему более прозрачной, уменьшить риски, предотвратить проявления коррупции. Например, сейчас американские банки обязаны рапортовать в Государственное агентство США по противодействию финансовым преступлениям по каждой транзакции, превышающей $10 тыс., тогда как технология блокчейн предоставит контролирующим органам полный и постоянный доступ к необходимой информации, предотвращая в реальном времени отмывание денег и другие финансовые преступления.

Что касается сферы комплаенс, здесь можно выделить 2 главных направления, где применение блокчейна будет иметь наибольший эффект:

• хранение и анализ данных: распознавание символов (текстов, подписей, изображений), определение голоса и идентификация лица;

• контроль транзакций, определение соответствия нормативной базе, принятие решений относительно возможных рисков.

Автоматизация процессов, уменьшение влияния человеческого фактора и установление единых правил принятия решений позволит значительно сэкономить время и деньги, снизит возможность ошибки в ходе проверки данных клиентов или обработки больших массивов данных.

Клиринг и расчеты

В мире "бумажной" торговли стандартный период проведения транзакции составляет 3 дня от момента осуществления финансовой операции. С использованием технологии блокчейн весь этот цикл – от оплаты до конечного расчета – будет происходить одновременно. Для владельцев цифровых активов это будет иметь два преимущества: уменьшение послеоперационного времени ожидания и снижение транзакционных рисков.

Бухгалтерия и аудит

В этих сферах блокчейн способен совершить настоящий переворот. Ведь сейчас каждая компания ведет бухгалтерские операции отдельно, и требуется время и человеческий ресурс, чтобы сверить данные. Блокчейн решит эту проблему: информация о транзакциях, договорах и т. п. будет записываться в общий реестр в режиме реального времени, поэтому проверка соответствия правовым нормам будет происходить автоматически. Это значительно повысит операционную эффективность организаций.

Достоверные и актуальные бухгалтерские записи между контрагентами сделают процесс аудита более прозрачным, значительно сократят время его проведения. Вместо проверки огромных объемов ежедневных транзакций аудиторы смогут уделять больше внимания действительно сложным и противоречивым вопросам. Таким образом, автоматизация процессов приведет не к исчезновению профессии аудитора или бухгалтера, а к эволюции их роли в компании.

В настоящее время широкому использованию блокчейна препятствует отсутствие четкого регулирования и стандартизации. Однако финансовым специалистам и собственникам бизнеса пора внимательнее присмотреться к возможностям, которые предлагает эта технология. Ее популярность, которая все больше возрастает, уже послужила причиной появления таких услуг, как блокчейн-консалтинг и аудит блокчейн-решений, и это только начало новой цифровой эры.

_____________________________________________
© ТОВ "ІАЦ "ЛІГА", ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2018

У разі цитування або іншого використання матеріалів, розміщених у цьому продукті ЛІГА:ЗАКОН, посилання на ЛІГА:ЗАКОН обов'язкове.
Повне або часткове відтворення чи тиражування будь-яким способом цих матеріалів без письмового дозволу ТОВ "ЛІГА ЗАКОН" заборонено.

Получить полный доступ ко всем номерам и статьям издания Вы сможете оформив подписку на электронное издание Вестник МСФО
Контакты редакции:
ifrs@ligazakon.ua
 
Данный функционал доступен подписчикам в электронном издании.
Если Вы еще не выписываете издание, закажите бесплатный доступ к демо-номеру
или подпишитесь на издание Вестник МСФО